Come sopra riportato il Titolare Effettivo è la persona fisica che realizza un’operazione o un’attività oppure, nel caso di entità giuridica, chi come persona fisica, in ultima istanza, la possiede o controlla o ne è beneficiaria.
È una figura di trasparenza antiriciclaggio: è frequente, infatti, il riciclaggio di denaro da parte di imprese di copertura che, nascondendo il loro vero titolare, rendono complesso individuare il beneficiario degli introiti.
1) Titolare Effettivo di società
È la persona fisica (o le persone fisiche) che detiene almeno una delle seguenti condizioni:
– la proprietà diretta, con la titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale;
– la proprietà indiretta, se la stessa titolarità è detenuta tramite società controllate, società fiduciarie o interposta persona.
In assenza di queste condizioni, il Titolare Effettivo è individuato considerando nell’ordine questi requisiti:
– il controllo di un numero maggioritario o comunque dominante di voti nell’assemblea ordinaria dei soci;
– l’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentono di esercitare un’influenza dominante.
Se anche con questi criteri l’attribuzione non è possibile, il Titolare Effettivo è la persona fisica (o le persone fisiche) con poteri di amministrazione o direzione.
2) Titolare Effettivo di persone giuridiche private
È la persona fisica (o le persone fisiche) che ricopre almeno uno dei seguenti ruoli:
– fondatore, se in vita
– beneficiario
– titolare di funzioni di rappresentanza legale, direzione e amministrazione
3) Titolare Effettivo di Trust e istituti giuridici affini
È la persona fisica che ricopre uno dei seguenti ruoli:
– costituente
– fiduciario
– guardiano
– beneficiario
– soggetto che controlla il Trust o i beni conferiti nel Trust con proprietà diretta o indiretta o altri mezzi.
Comunicazione
Il Titolare Effettivo si comunica solo per via telematica. L’istanza deve essere firmata digitalmente e inviata:
– da almeno un amministratore dell’impresa, senza possibilità di deleghe o procure;
– dal fondatore o dai soggetti con la rappresentanza e l’amministrazione delle persone giuridiche private;
– dal fiduciario, nel caso dei Trust.
Per farlo si può sottoscrivere la pratica con ID InfoCamere, la Firma Digitale garantita dalle Camere di Commercio d’Italia, dotata di CNS Carta Nazionale dei Servizi – l’Identità Digitale che consente di identificare univocamente il soggetto titolare.
